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北京市昌平区人民政府关于昌平区预算绩效管理工作进展情况的报告

点击量:     来源:     作者:    2012年06月11日 【 】  【 打印】  【 关闭
              ——2012年3月15日在北京市昌平区第四届
                    人大常委会第二次会议上
                   昌平区财政局局长 吴小利
  
区人大常委会主任、各位副主任、各位委员:
  我受区政府委托,向区人大常委会报告昌平区预算绩效管理工作进展情况,请予审议。
  预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分,是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它要求将绩效理念融入到预算编制、执行、监督的全过程,推进预算绩效管理是建设“阳光政府”和“服务型政府”的有效举措,对提高政府理财和公共服务水平、优化公共资源配置、加快经济发展方式转变具有重要意义。
  近年来,在区委的正确领导下,在区人大的监督指导下,坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,着力推进财政科学化、精细化管理,以提高效益为目标,积极开展预算绩效管理工作,在建立绩效管理总体框架、创新管理方法方面进行了有益的尝试,初步树立了绩效理念,提高了财政资金分配和使用效益。现将推进预算绩效管理方面的工作进展情况及下一步工作设想报告如下:
  一、预算绩效管理工作开展情况
  自2007年开始,我区以推进财政支出绩效评价为切入点,以制度建设为保障,以改善管理提高公共服务水平为目标,稳步推进预算绩效管理工作。
  (一)健全组织机构,构建预算绩效管理组织保障
  健全的机构设置是推进预算绩效管理工作的重要保障。着眼于财政改革和形势发展的需要,我区于2008年9月批准成立了北京市昌平区财政局绩效考评中心,主要负责拟定财政支出绩效的管理制度、指标和评价标准,并组织实施;依据评价结果核定调整部门预算。2010年北京市人力资源和社会保障局批准将绩效考评中心从事业单位转变为参照公务员管理的机构,为进一步加强预算绩效管理工作提供了有力的组织保障。
  (二)加强制度建设,构建预算绩效管理工作体系
  随着我区财力的不断增强,财政支出规模逐步扩大,财政资金安排是否科学合理,资金使用是否节约有效,越来越成为政府及公众关注的焦点,成为财政改革的热点。我区从2007年末开始探索财政支出绩效评价工作,对昌平区流管办所属的流动人口和出租房屋管理项目进行了绩效评价。2008年为推进预算绩效管理,规范绩效评价工作,我们根据北京市有关规定,结合我区实际情况,制定了《昌平区区级部门预算支出绩效考评管理暂行办法》,明确了绩效评价的概念、原则、基本依据、组织实施、工作程序等内容,办法的出台标志我区以“追踪问效”为导向的预算绩效管理模式的初步建立。为加强预算绩效评价工作,推进我区预算绩效管理改革提供了制度保障。
  (三)加强业务培训,增强预算绩效管理意识
  加强预算绩效管理是财政科学化、精细化管理的重要内容。为提高绩效管理的理念意识,我区开展了多种形式的培训宣传活动。一是财政部门系统地学习绩效管理方面的政策和文件精神,到其他地区学习交流,借鉴其开展工作的经验和做法,提高我区开展好此项工作的管理水平。二是请市财政局的领导和专家,围绕预算绩效管理这一课题,对全区200多个预算单位的400多名相关人员进行了专题讲座。三是在年度评价实施工作开始之前,我们结合评价项目的不同特点,对被评价单位和主管部门的主管领导和专管员进行有针对性的培训,特别是对财政绩效评价工作的程序、方法、绩效目标等内容进行了详细的讲解和交流。通过培训、宣传及评价工作的逐步推广,各部门单位对预算绩效评价工作的认识不断提高,为绩效管理工作的进一步开展奠定了基础。
  (四)精心组织实施,确保绩效评价取得实效
  一是制定年度评价工作方案。确定评价工作重点、评价目标、评价结果等级等,为评价工作的顺利进行,做好前期准备工作。
  二是建立评价指标体系。在确定共性指标的基础上,针对被评价项目的特点和工作实际,制定了不同的个性评价指标体系,尽量做到科学有效。如对道路清扫项目绩效评价指标体系,设立了道路清扫数量、清扫质量、清扫及时性、项目预算编制、执行情况及组织管理制度的有效性、健全性等定量、定性指标体系。
  三是突出重点、稳步实施。按照“先易后难、由点及面、稳步实施”的原则和相关工作要求,重点围绕市级部分转移支付和专项资金项目、社会关注度高、影响力大,特别是政府办实事、事关民生方面的支出项目进行绩效评价。
  四是注重中介机构的选择。为进一步加强绩效评价工作的组织实施,提高评价结果的准确性和公正性,我们引进第三方即中介机构参与到绩效评价工作中来,最终选取了由北京市财政局通过招标方式中标的中介机构,确保了绩效评价结果的公平性和公正性。
  (五)健全工作机制,提高预算绩效管理水平
  从开展绩效评价工作以来,我们在评价项目的选择、绩效目标的管理、评价方式方法方面进行了有益的探索。
  一是将绩效理念融入预算管理的过程,进一步完善预算绩效管理流程。即在编制年度预算时,选取绩效评价项目,同时要求项目单位填报项目时要涵盖目标总体描述、产出指标、效果指标、实施计划等内容,对项目进行具体细化,使项目产出与效果得到了体现,项目申报的科学性得以提升。并通过过程评价,实施对预算绩效目标跟踪监控,促进绩效目标的顺利实施,提高财政资金的使用效益。
  二是根据项目的不同情况选择合适的评价方式、方法。对相对简单的项目,由单位进行自评,财政部门加强检查指导;对涉及为民办实事,民生等项目支出,实施了财政评价。在评价方法上采取现场评价、非现场评价、现场评价和非现场评价相结合的方式,通过资料审查、实地考察等形式,对项目进行绩效评价。在部分项目绩效评价中,采取问卷调查的方式,征求老百姓意见,看老百姓对政府的服务是否满意。
  三是丰富评价工作方式。为了更好的发挥单位部门的能动作用,除了实施财政评价的方式外,增加了部门自评和事前评估的考评方式,如:2011年选取了两个2012年部门预算项目进行了事前评估试点,将评价环节移到了事前。通过委托中介机构、聘请专家、实地调查、召开座谈会等形式对项目实施的必要性、可行性、绩效目标、项目内容、资金规模等进行了评估,评估过程中区人大财经委、区政协财政预算民主监督小组全程参与,在广泛听取各方意见的基础上,提出项目的评估建议,作为项目资金安排的参考依据,逐步提高资金分配的科学性。
  四是探索结果反馈应用机制。绩效评价结果是部门履责目标实现情况的客观反映,我们及时将绩效评价结果反馈给相关部门单位,要求其根据评价结果,完善管理制度,改进管理措施。同时将重点项目的评价结果作为政府决策的重要依据。如:2009年我们对北京市国土资源局昌平分局2005—2008年“土地矿产资源专群保护机制”项目进行了绩效评价,将评价结果及时反馈给项目单位,并要求部门认真总结,完善机制。通过评价结果的反馈应用,促使项目单位更好地查找不足,提高管理水平,同时也促进了绩效管理与资金分配相结合,提高了财政资金的使用效益。
  二、预算绩效管理工作中的成效
  经过几年的工作实践,预算绩效管理工作取得了初步成效:
  一是绩效管理理念初步形成。通过绩效评价工作的逐步推进,各部门逐步树立了绩效理念。对预算绩效评价工作的态度逐渐由“被动接受”变为“主动实施”。对财政资金的分配和使用,已从“重分配,轻管理”、“重投入,轻产出”转变为 “以绩效为导向”的管理模式,逐步形成了“以绩效为目标,以结果为导向,重视支出责任和成本,重视产出和结果”的预算绩效管理新理念。
  二是绩效范围和规模不断扩大。2007年,只对1个项目进行了绩效评价,涉及资金245万元。到2011评价项目不断增加,包括了新农村专项奖励资金、中小企业发展专项资金、社区居委会经费、农村社救对象危房改造资金、残疾人职康站运行经费、回龙观地区市政公共设施维护费、大学科技园专项资金、百合生产基地基础配套设施补贴资金等19个项目,评价资金共计21955万元。
  三是支出结构得到优化,资金使用效益逐步提高。从单纯的事后绩效评价转变为与开展绩效目标管理、事前评估、事中绩效监控相结合的预算绩效管理方式,把预算编制与部门发展规划和绩效目标联系起来,并进行跟踪问效。一方面,促使预算的编制更科学、更规范,有利于财政部门优化财政支出结构,合理分配资金,使有限的财政资金发挥更大的效益。另一方面,通过开展绩效评价,为项目单位找出项目管理中存在的问题及其原因,促使预算部门和单位积极采取措施,加强项目的规划与科学论证,健全项目资金的核算与管理制度,改进资金使用管理方式,逐步形成自我约束、内部规范的良性机制,提高了管理水平和资金使用效益。
  三、推进预算绩效管理工作中存在的问题
  预算绩效管理工作经过近年来的努力取得了一些成绩,这得益于各级领导的高度重视,得益于各部门的共同努力。但也清醒地认识到,我区推进预算绩效管理工作还存在一些难点和问题,主要表现在:
  一是绩效管理制度还需健全,流程尚需优化。虽然我们制定了相关的管理办法及工作流程,但是目前还没有关于预算绩效管理的法律规定,还处于探索推进的过程,随着绩效管理工作的逐步深入,管理办法需要完善,相关的管理制度也需健全。
  二是部门单位绩效理念有待进一步增强。有些部门对“绩效管理”的认识不够,还停留在是否按计划完成任务的层面上,没有充分认识到作为资金使用部门,应当对资金的使用绩效负责。部门单位预算绩效管理的主动性、参与绩效评价的积极性需进一步提高。
  三是预算编制水平有待进一步提高。预算编制是整个预算管理的起点,预算编制的科学性和准确性对预算管理的水平、财政资金使用的效益具有决定性影响。目前在预算执行过程中出现的项目调整、资金使用绩效不高等问题,原因很多,其中重要的一条就是预算编制不准确,还需在今后的管理中进一步提高预算编制的科学化、精细化水平。
  四是绩效评价结果应用程度不够。一方面评价结果信息公开程度不够,另一方面与预算管理和预算编制结合程度不够。
  以上这些问题要引起高度重视,并在今后的工作中采取有效措施逐步加以解决。
  四、下一步的工作设想
  为进一步做好预算绩效管理工作,更好地服务经济和社会发展,我们要充分认识加强预算绩效管理的重要性和紧迫性,将绩效理念贯穿于预算编制、执行、监督等环节,构建全过程的预算绩效管理体系。
  (一)加强绩效管理制度建设,完善工作机制
  逐步建立健全绩效管理各项规章制度,夯实管理基础。完善绩效管理工作流程,建立更加科学的绩效评价指标体系,强化财政、主管部门、预算单位在预算绩效管理中的主体责任。今年将根据《北京市政府办公厅关于推进本市预算绩效管理的意见》(京政办发[2011]53号)、《北京市财政局关于印发<北京市预算绩效管理办法(试行)>的通知》(京财预[2011]2412号)以及《北京市财政局关于印发<北京市预算绩效管理问责办法(试行)>的通知》(京财预[2011]2413号)的文件精神,完善我区的预算绩效管理办法。
  (二)强化预算支出责任意识,增强绩效理念
  一方面,通过开展多种形式的培训宣传,使部门单位对绩效管理有更深的认识和理解。另一方面,进一步扩大绩效评价范围,不断增加实施绩效评价的部门数量和项目数量,在达到预算部门和项目单位基本全覆盖的基础上,注重评价实效,强化部门单位的主体责任和绩效意识。
  (三)推进预算绩效管理改革,构建效益财政
  按照编制有目标、执行有监控、完成有评价、结果有反馈、反馈要运用的目标要求,一是在年度预算的编制过程中,部门单位要根据部门事业发展规划及工作重点,制定绩效目标,并按照绩效目标细化项目内容。财政部门加大审核力度,扩大事前评估的范围,根据评估结果安排项目经费预算,逐步构建以绩效为导向的资金分配机制。二是加强预算执行的管理。开展重点项目跟踪问效,掌握项目的实施进度、项目资金管理使用情况、效益实现情况、项目存在的问题及原因。2012年,已确定对我区农村改水办公室的“昌平区2012年度农村改水工程项目”和昌平区水务局的“昌平区2012年危桥改造工程项目”实施全过程的绩效评价,即:从项目的申报前期准备阶段进行事前评估,项目的实施阶段进行跟踪评价,到事后得出评价结果。通过跟踪问效提升管理水平,提高资金使用效益。
  (四)强化财政预算绩效管理,完善结果应用机制
  一是建立评价结果信息公开机制,将绩效评价结果在一定范围内公开,提高评价结果的透明度,提升绩效、责任意识。二是加大绩效评价结果与预算管理结合力度,进一步优化财政资源配置。
  主任、各位副主任、各位委员,预算绩效管理工作探索性强、涉及面广。我们将在区委的坚强领导下,在区人大的监督和支持下,深入贯彻落实科学发展观,按照公共财政科学化、精细化管理要求,紧紧围绕全区的中心工作,以绩效目标为导向,以制度建设为保障,以绩效评价为手段,不断创新和完善预算绩效管理工作机制,努力推动预算绩效管理工作再上新水平。